1 B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O Đ IH C ĐÀ N NG NGUY N NG C TU N M T S GI I PHÁP H N CH NX U T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ H I T NH KON TUM Chuyên ngành : Qu n tr kinh doanh Mã s : 60.34.05 TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH Đà N ng - Năm 2011 2 Công trình ñư c hoàn thành t i TRƯ NG Đ I H C ĐÀ N NG Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS. TS. NGUY N TH NHƯ LI ÊM Ph n bi n 1: PGS. TS. NGUY N TRƯ NG SƠN Ph n bi n 2: TS. NGUY N VĂN HÙNG Lu n văn ñã ñư c b o v t i H i ñ ng ch m Lu n văn t t nghi p Th c sĩ Qu n tr Kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng vào ngày 10 tháng 10 năm 2011. Có th tìm hi u lu n văn t i: - Trung tâm Thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng. - Thư vi n Trư ng Đ i h c Kinh t , Đ i h c Đà N ng. 3 M Đ U 1. Tính c p thi t c a ñ tài NHCSXH là m t t ch c tín d ng ñ c thù, là công c ñ th c hi n m c tiêu xóa ñói gi m nghèo, gi i quy t vi c làm và các v n ñ an sinh xã h i c a các c p chính quy n. Đ i tư ng th hư ng ngu n v n tín d ng chính sách c a NHCSXH là nh ng h nghèo, h chính sách s ng các vùng, mi n ñ c bi t khó khăn, các xã vùng sâu, vùng xa. Do ñó, n x u trong công tác tín d ng NHCSXH d x y ra và luôn ñ ng hành trong ho t ñ ng tín d ng chính sá ch. Qua th c ti n ho t ñ ng c a NHCSXH t nh Kon Tum nh ng năm qua cho th y, công tác x lý n x u ch y u mang tính ch t hành chính và chưa hi u qu ; chưa nâng cao ch t lư ng công tác x lý n x u m t cách bài b n, chuyên n ghi p. Đ h n ch n x u m c th p nh t, vai trò c a x lý n x u tín d ng c n ñư c quan tâm hàng ñ u trên c phương di n lý lu n và th c ti n. T nh ng lý do trên, tác gi ch n ñ tài: “M t s gi i pháp h n ch n x u t i Ngân hàng Chính sách xã h i t nh Kon Tum” ñ nghiên c u làm lu n văn th c sĩ - chuyên ngành Qu n tr kinh doanh. 2. M c ñích nghiên c u - H th ng hóa cơ c lý lu n v NHCSXH, n x u và qu n lý n x u trong ho t ñ ng NHCSXH. - Nghiên c u quy trình qu n lý n x u trong ho t ñ ng N HCSXH. - Nghiên c u th c tr ng qu n lý n x u t i NHCSXH t n h Kon Tum. - Nghiên c u và ñ xu t các nhóm gi i pháp nh m h n ch n x u t i NHCSXH t nh Kon Tum. 3. Đ i tư ng và ph m vi nghiên c u - V m t lý lu n: Lu n văn nghiên c u nh ng v n ñ lý lu n cơ b n v qu n lý n x u, c th là x lý n x u, n quá h n c a l o i hình NHCSXH; các bi n pháp x lý n x u c a các ngân hàng tương t các nư c trên th gi i và nh ng bài h c kinh nghi m ñ i v i Vi t Nam, ñ c bi t là h th ng NHCSXH. - V m t th c ti n: Lu n văn s d ng h th ng s li u, tài li u c a NHCSXH t nh Kon Tum ñư c thu th p t nh ng ngu n chính th c trong giai ño n 2008-2010. Ngoài ra, lu n văn cũng tham kh o và s d ng k t qu c a m t s nghiên c u liên quan khác trong và ngoài ngành ñã ñư c công b . 4 4. Phương pháp nghiên c u Lu n văn s d ng các phương pháp nghiên c u khoa h c truy n th ng như: phương pháp phân tích, phương pháp t ng h p, phươ ng pháp so sánh, phương pháp quy n p,v.v…k t h p v i các phương pháp chuyên gia, phương pháp th ng kê. 5. Nh ng ñóng góp c a ñ tài Lu n văn ñã có nh ng ñóng góp sau: - H th ng hóa nh ng v n ñ cơ b n v n x u và x lý n x u trong NHCSXH; nguyên nhân và tác ñ ng c a n x u, quy trình qu n lý n x u trong ho t ñ ng NHCSXH. - Đã phân tích, ñánh giá ñư c nguyên nhân gây ra n x u và th c tr ng công tác qu n lý n x u t i chi nhánh NHCSXH t nh Kon Tum. - Lu n văn ñã ñưa ra m t s gi i pháp nh m góp ph n h n ch n x ut i chi nhánh NHCSXH t nh Kon Tum. 6. C u trúc lu n văn Nh m ñ t ñư c m c ñích nghiên c u, ngoài ph n m ñ u, ph n k t lu n, tài li u tham kh o, lu n văn ñư c c u trúc thành 3 chương: - Chương 1: Nh ng v n ñ cơ b n v n x u, qu n lý n x u trong ho t ñ ng NHCSXH. - Chương 2: Th c tr ng qu n lý n x u t i NHCSXH t n h Kon Tum. - Chương 3: Gi i pháp h n ch n x u t i NHCSXH t nh Kon Tum. 5 Chương 1 NH NG V N Đ CƠ B N V N X U VÀ QU N LÝ N X U TRONG HO T Đ NG NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ H I 1.1. T ng quan v Ngân hàng Chính sách xã h i 1.1.1. Khái ni m Ngân hàng Chính sách xã h i Ngân hàng Chính sách xã h i là m t t ch c tín d ng, l à m t lo i hình ngân hàng chính sách có nhi m v ch y u là th c thi tín d n g chính sách c a Chính ph ñ i v i nhóm ñ i tư ng chính sách xã h i. 1.1.2. S ra ñ i c a Ngân hàng Chính sách xã h i Ngày 04/10/2002, Chính ph ban hành Ngh ñ nh s 78/20 02/NĐ-CP v tín d ng ñ i v i ngư i nghèo và các ñ i tư ng chính sách khá c. Theo ñó, Ngh ñ nh cho phép thành l p NHCSXH ñ th c hi n tín d ng c hính sách ñ i v i ngư i nghèo và các ñ i tư ng chính sách khác trên cơ s t ch c l i NHPVNg, tách ra kh i h th ng NHNo&PTNT; và Th tư ng Chính ph ñã ban hành quy t ñ nh 131/2001/QĐ-TTg ngày 04/10/2002 v vi c thành l p Ngân hàng Chính sách xã h i. 1.1.3. M t s ñ c ñi m c a Ngân hàng Chính sách xã h i 1.1.3.1. V m c tiêu ho t ñ ng NHCSXH ho t ñ ng không vì m c tiêu l i nhu n mà m c tiêu ho t ñ ng chính là ph c v cho các chính sách xã h i c a Nhà nư c trên c ơs b ot nv n ñ u tư. 1.1.3.2. V ñ i tư ng khách hàng vay Là các ñ i tư ng ñư c ch rõ trong các chính sách c a Ch ính ph , thư ng là ñ i tư ng khó ñáp ng các tiêu chí thương m i ñ ti p c n ñư c các d ch v tài chính c a các NHTM, c n s h tr t Chính ph và c ng ñ ng. 1.1.3.3. V ngu n v n Ngu n v n c a NHCSXH l i ñư c t o l p ch y u t ngân sách N hà nư c như: v n ñi u l và hàng năm ñư c ngân sách Trung ương, ñ a phương c p; ngu n v n ODA dành cho chương trình tín d ng chính sách c a Chính ph , ngu n v n c a Chính ph vay dân dư i các hình th c phá t hành trái phi u, công trái ho c t Qu ti t ki m bưu ñi n c a Chính ph ñ ch ñ nh th c hi n chương trình tín d ng chính sách, ngu n v n huy ñ ng trên th tr ư ng. 6 1.1.3.4. V s d ng v n Có nh ng ñ c thù riêng như: Món vay nh , chi phí qu n lý cao; V n tín d ng mang tính r i ro cao; Các quy trình vay v n và th t c h sơ vay v n… có nh ng khác bi t so v i các quy ñ nh c a NHTM; V n vay ñư c ưu ñãi v th t c, v các ñi u ki n vay v n, v lãi su t cho vay…; Thư n g áp d ng phương th c gi i ngân u thác qua các t ch c trung gian như: Các t ch c tín d ng, các t ch c chính tr - xã h i. 1.1.4. Vai trò c a Ngân hàng chính sách xã h i trong quá trình phát tri n kinh t - xã h i nư c ta 1.1.4.1. S t n t i khách quan c a tín d ng chính sách M t là, do yêu c u c a chính sách kinh t , xã h i. Thông qua ch c năng qu n lý và ñi u ti t n n kinh t , xã h i, Nhà nư c có cá c chính sách h p lý nh m ñ m b o cho n n kinh t phát tri n cân ñ i, b o ñ m s t n t i cho m t s ngành, lĩnh v c r t c n thi t cho xã h i, kh c ph c kho ng cá ch quá xa c a s chênh l ch giàu nghèo. Hai là, do tính ch t ngu n v n và yêu c u quay vòng v n, Nhà nư c s d ng phương th c cho vay có hoàn tr nh m ñ m b o s d ng ngu n l c c a Ngân sách có hi u qu . Ba là, Ngh quy t Đ i h i Đ ng l n th IX c a Đ ng ñã xác ñ nh: Xây d ng ñ t nư c ta thành m t xã h i dân ch , công b ng, văn minh; tr ong ñó gi i quy t v n ñ giàu nghèo là m t trong nh ng n i dung t o s công b n g trong xã h i. 1.1.4.2. Vai trò c a tín d ng chính sách trong n n kinh t - xã h i Đ i v i các ñ i tư ng chính sách xã h i thì tín d ng chí nh sách t o hi u qu hơn so v i phương th c c p phát v n. Do vi c chuy n t i v n ñư c th c hi n theo phương th c cho vay có hoàn tr nên ngu n v n ñư c ngư i s d ng v n tính toán hi u qu ; giúp nhi u ngư i ñư c hư ng l i ; v n cho vay giúp ngư i vay v n kh c ph c tư tư ng t ti, l i, t nâng cao năng l c s n xu t kinh doanh c a mình. 1.2. N x u và qu n lý n x u trong ho t ñ ng Ngân hàng Chín h sách xã h i 1.2.1. N x u 1.2.1.1. Khái ni m n x u Đ nh nghĩa n x u c a Vi t Nam t i Quy t ñ nh s 493/ 2005/QĐ-NHNN 7 ngày 22/4/2005 c a Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam như sau: N x u là nh ng kho n n ñư c phân lo i vào các kho n n thu c N nhóm 3 , 4 và 5 theo phân lo i n dư i ñây ñư c coi là n x u. Theo quy ñ nh t i Quy t ñ nh s 180/2002/QĐ-TTg c a Th tư ng Chính ph thì trong ho t ñ ng c a NHCSXH, n quá h n ñư c xem là n x u, các kho n n khác ñư c xem là n thông thư ng. 1.2.1.2. Phân lo i n - N nhóm 1 (N ñ tiêu chu n) bao g m: Các kho n n trong h n và ñánh giá là có ñ kh năng thu h i ñ y ñ c g c và lãi ñúng th i h n. - N nhóm 2 (N c n chú ý) bao g m: Các kho n n quá h n dư i 90 ngày; các kho n n cơ c u l i th i h n tr n trong h n theo th i h n n ñã cơ c u l i. - N nhóm 3 (N dư i tiêu chu n) bao g m: Các kho n n quá h n t 90 ñ n 180 ngày; các kho n n cơ c u l i th i h n tr n quá h n dư i 90 ngày theo th i h n ñã cơ c u l i. - N nhóm 4 (n nghi ng ) g m: Các kho n n quá h n t 181 ñ n 360 ngày; các kho n n cơ c u l i th i h n tr n quá h n t 90 ngày ñ n 180 ngày theo th i h n ñã cơ c u l i. - N nhóm 5 (n có kh năng m t v n) g m: Các kho n n quá h n trên 360 ngày; các kho n n khoanh ch Chính ph x lý; các kho n n ñã cơ c u l i th i h n tr n quá h n trên 180 ngày theo th i h n ñã ñư c cơ c u l i. 1.2.2. Nguyên nhân và tác ñ ng c a n x u 1.2.2.1. Nh ng nguyên nhân d n ñ n n x u a) Nhóm nguyên nhân khách quan có liên quan tr c ti p ñ n môi trư ng ho t ñ ng kinh doanh b) Nhóm nguyên nhân thu c v năng l c qu n tr c a ngân hàng c) Nhóm nguyên nhân thu c v phía khách hàng 1.2.2.2. Tác ñ ng c a n x u ñ n ho t ñ ng kinh doan h c a ngân hàng và n n kinh t - xã h i N x u s gây t n th t v tài s n cho ngân hàng; n x u ngày càng gia tăng s làm gi m uy tín c a ngân hàng, s tín nhi m c a khác h hàng và có th 8 ñánh m t thương hi u c a ngân hàng; n x u khi n ngân hàng b thua l và b phá s n. 1.2.3. Quy trình qu n lý n x u trong ho t ñ ng Ngân hàng Ch ính sách xã h i 1.2.3.1. Nh n d ng n x u Đ nh n d ng n x u c n l p ñư c b ng li t kê t t c các d ng n x u ñã, ñang và s có th xu t hi n ñ i v i ngân hàng, có th s d n g các phương pháp: - L p b ng câu h i nghiên c u v n x u và ti n hành ñi u tra. - Phân tích các báo cáo tài chính; d a vào quy trình vay. - Đ y m nh ho t ñ ng thu th p, phân tích và lưu tr d l i u. 1.2.3.2. Đo lư ng n x u Đo lư ng n x u là ñi u mà t t c nh ng nhà qu n lý ngân hàng r t quan tâm, vì n u ño lư ng ñư c thì vi c phòng ng a tr nên d dàn g hơn. - Đo lư ng hay xác ñ nh m c ñ thi t h i do n x u gâ y ra, ph n ánh h u qu c a n x u ñư c xác ñ nh khi n x u ñã x y ra. - Đ ñánh giá m c ñ quan tr ng c a n x u ñ i v i ngân hàng, theo Basel II có th dùng phương pháp ñánh giá n x u, r i ro tín d ng d a trên x p h ng n i b cơ b n (IRB). Phương pháp x p h ng n i b cơ b n (IRB) d a vào vi c ño lư ng t n th t có th ư c tính ñư c (Expected Loss - EL) và không th ư c tính ñư c (Unexpected Loss - UL). 1.2.3.3. Ki m soát n x u Trong nghi p v tín d ng, ñ h n ch th p nh t n x u, ngân hàng c n tăng cư ng ki m soát nh ng công vi c: - Ki m soát vi c xét duy t tín d ng. - Ki m soát giai ño n gi i ngân và quá trình k toán. - Ki m soát quá trình thu h i v n vay. - Ki m soát n x u. - Ki m soát vi c ch p hành các nguyên t c trong th c hi n nghi p v . 1.2.3.4. X lý, kh c ph c n x u a) X lý n x u 9 Kho n cho vay sau khi ñư c ñánh giá là có v n ñ (b giá ng h ng x u) và ñư c chuy n sang b ph n x lý ñ ti n hành vi c thu n c àng nhanh càng t t, m i quan h gi a ngân hàng và khách hàng không còn cơ s nào ñ t n t i n a. - Hư ng x lý t ch c khai thác: là dùng các gi i phá p khai thác khi khách hàng lâm vào tr ng thái n có v n ñ do g p r i ro và có thái ñ tho ñáng v i kho n n . - Hư ng thanh lý các kho n n x u: các bi n pháp thanh l ý tr nên t i ưu n u ngân hàng th y t ch c khai thác là không ti n l i, hi u qu . Bi n pháp này do dùng t i lu t pháp g m: bi n pháp phát m i tài s n b o ñ m, bi n pháp phá s n doanh nghi p... - X lý tài s n b o ñ m ti n vay. - Phương th c bán kho n cho vay. b) Kh c ph c n x u là vi c l p k ho ch g p g kh ách hàng, chu n b g p g khách hàng, g p g khách hàng, l p phương án ngă n ng a ho c kh c ph c, xây d ng phương án th c hi n, ki m tra vi c th c hi n p hương án. 1.2.3.5. Phòng ng a n x u Các bi n pháp phòng ng a và làm gi m t n th t m c th p nh t. Trong t t c các trư ng h p, n u kho n vay b xu ng h ng, ngân hàn g ph i xem xét và l a ch n các bi n pháp phòng ng a. 1.3. Kinh nghi m qu n lý n x u m t s nư c và bài h c ñ i v i Vi t Nam 1.3.1. Kinh nghi m h n ch n x u c a H m ts nư c 1.3.1.1. Ngân hàng Grameen c a Bangladesh 1.3.1.2. Ngân hàng th gi i c a ph n có tr s ñ t t i Cali, Colombia 1.3.1.3. Hi p h i phát tri n các doanh nghi p nh , nư c c ng hoà Dominica 1.3.2. M t s bài h c kinh nghi m ñ i v i Vi t Nam - Ngư i nghèo và các ñ i tư ng chính sách khác b y u t h trong quan h vay v n các ngân hàng thương m i n u ñư c t ch c t t, qu n lý ch t ch thì không nh ng th c hi n tr n , tr lãi ñ y ñ , ñúng h n cho ngân hàng mà còn có th vươn lên thoát nghèo… 10 - Ho t ñ ng tín d ng ph i ñ m b o hi u qu kinh t , coi kh năng hoàn tr n c a khách hàng là v n ñ quan tr ng nh t, quy t ñ nh tính b n v ng c a ngân hàng. T o m i ñi u ki n ñ ngư i vay ti p c n ngu n v n d dàng, th t c h sơ vay v n ñơn gi n, thu n ti n. - S d ng vai trò c a các t ch c h i, ñoàn th ñ xâ y d ng các T vay v n, các nhóm tương h t i các thôn, làng, xã ñ c ng ñ ng h tr nhau trong s n xu t kinh doanh trong vi c s d ng v n vay, g i ti n ti t k i m. 11 Chương 2 TH C TR NG QU N LÝ N X U T I NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ H I T NH KON T UM 2.1. Khái quát v Ngân hàng Chính sách xã h i t nh Kon Tum 2.1.1. Quá trình hình thành và phát tri n Ngày 14/01/2003, Ch t ch H i ñ ng qu n tr NHCSXH ký Quy t ñ nh s 59/QĐ-HĐQT thành l p Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã h i t nh Kon Tum trên cơ s t ch c l i NHPVNg, tách ra t NHNo&PTNT t nh Kon Tum. Trong quá trình ho t ñ ng, NHCSXH Kon Tum ñã góp ph n nh t ñ nh trong vi c th c thi các ch trương, chính sách c a Đ ng và Nhà nư c trong lĩnh v c xóa ñói gi m nghèo, gi i quy t vi c làm và an sinh xã h i t i ñ a phương. V m ng lư i t ch c chi nhánh NHCSXH t nh Kon Tum ñ n 31/12/2010 g m 01 H i s t nh, 08 Phòng giao d ch huy n và 97 ñi m giao d ch xã, phư ng, th tr n. 2.1.2. B máy t ch c qu n lý B máy qu n lý c a chi nhánh NHCSXH t nh Kon Tum hi n nay ñư c t ch c theo mô hình tr c tuy n ch c năng, tương ñ i tinh g n, tuân th ñúng nguyên t c m t th trư ng, ñáp ng yêu c u qu n lý và th c thi nhi m v c a NHCSXH t o ñi u ki n thu n l i trong quá trình ch ñ o th c hi n các chương trình tín d ng ưu ñãi c a Chính ph và báo cáo ph n h i thông t in t c p dư i. 2.1.3. Cơ c u nhân s Toàn chi nhánh ñã có 93 cán b , 80% có trình ñ Cao ñ ng, Đ i h c. Cùng v i vi c chăm lo t p hu n, ñào t o l i, ñ i ngũ cán b c a chi nhánh v cơ b n ñã có ñ năng l c, ph m ch t ñ o ñ c t t ñã ñư c chi nhánh m nh d n b nhi m vào các ch c danh lãnh ñ o các phòng chuyên môn c a t nh và các Phòng giao d ch huy n. 2.1.4. Cơ ch tín d ng * Đ i tư ng khách hàng: Chi nhánh NHCSXH t nh Kon T um th c hi n cho vay các ñ i tư ng khách hàng, các d án phát tri n, các ñ i tư ng ñ u tư theo ch ñ nh c a Chính ph . * Phương th c cho vay và gi i ngân v n: th c hi n theo 2 phương th c là y thác t ng ph n và cho vay tr c ti p. Năm Năm Năm TT Ch tiêu 2008 2009 2010 1 Dư n 500,733 644,519 744,310 2 Dư n quá h n chưa chuy n 8,238 9,595 10,414 3 Dư n quá h n 13,579 16,197 20,261 4 Dư n khoanh 2,557 3,238 2,495 5 Dư n xoá n ròng 269 407 0 6 T l gi a dư n quá h n/T ng d n (3/ 2.7 2.5 2.7 7 1) T l gi a dư n x u/T ng dư n ((2+3+4 4.87 4.50 4.46 )/1) T l gi a dư n xoá n ròng/T ng dư n 8 0.05 0.06 0.00 (5/1) 9 T l d phòng t n th t 0,02% 0,02% 0,02% 12 * Lãi su t cho vay: áp d ng m c lãi su t cho vay ưu ñãi; m c lãi su t áp d ng t ng th i kỳ do Th tư ng Chính ph quy ñ nh. * M c cho vay: M c cho vay ñư c quy t ñ nh căn c và o nhu c u c a ñ i tư ng ñ u tư. Tuy nhiên, H i ñ ng qu n tr có quy ñ nh m c cho vay t i ña ñ i v i t ng ñ i tư ng chính sách vay v n. 2.1.5. Các ho t ñ ng cơ b n trong th i gian t 2008 ñ n 2010 2.1.5.1. Tình hình ngu n v n và s d ng v n a) V ngu n v n: T ng ngu n v n ñ n ngày 31/12/20 10 c a chi nhánh Đơn v tính: tri u ñ n ñ t 751.471 tri u ñ ng, tăng so v i năm 2008 là 255.492 tri u ñ ng, t c ñ tăng 52% và tăng so v i năm 2009 là 99.355 tri u ñ ng, t c ñ tăng 15%. b) V s d ng v n: T ng dư n ñ n ngày 31/12/2010 c a chi nhánh ñ t 740.897 tri u ñ ng, v i hơn 60 ngàn h dư n , tăng so v i năm 2008 là 240.164 t ñ ng, t c ñ tăng 48% và tăng so v i năm 2009 là 96.378 t ñ ng, t c ñ tăng 15%. 2.1.5.2. V tình hình thu nh p qua các năm: T ng thu n (Ngu h p qua n: báo cáo t ng k t ho t ñ ng hàng năm c a NHCSXH Kon T 3 năm um) (2008-2010) là 111.916 tri u ñ ng, trong ñó thu lãi là 111. 181 tri u ñ ng, chi m 99,34% t ng thu nh p. 2.2. Th c tr ng qu n lý n x u t i NHCSXH t nh Kon Tum 2.2.1. Tình hình n x u t i chi nhánh 2.2.1.1. Bi u hi n c a n x u B ng 2.6: Tình hình n x u qua các năm (2008-2010) Trong ñó: Nguyên nhân n quá h n T Ngư SD Cho Đơn trư tri v tính: u ñ t ngUBN ng CB Chương N R i i vay SXK v n Ngư i vay t ch c D xã Ngu TT trình quá ro b t tr n, D sai vay sai TK&V h i chi n nh h n kh ch t, thua m c chây ỳ quy V chi m m kh kháng m t l ñích ñ nh chi m d ng d ng tích d ng Cho vay 1 13,989 6,929 506 3,780 1,731 140 64 HN Cho vay 2 4,668 2,289 148 1,792 191 GQVL HSSV có 3 278 8 HCKK Cho vay 4 50 XKLĐ H SXKD 5 856 59 372 379 VKK NSVSMT 6 420 37 291 NT Cho vay mua tr 7 0 ch m nhà 13 T ng dư n quá h n t i chi nhánh ñ n cu i năm 2 010 là 20.261 tri u ñ ng, chi m t l 2,7% trên t ng dư n , tăng 25% so v i năm 2009 và 49% so v i năm 2008. Quy ñ nh c a NHNN Vi t Nam hi n nay, thì ngân hàng trong ho t ñ ng t t có t l n x u ≤ 5%. Qua b ng 2.6, cho th y ch t l ư ng tín d ng c a chi nhánh luôn trong tình tr ng ki m soát t t, t l gi a dư n quá h n/t ng dư n và t l gi a dư n x u/t ng dư n luôn nh hơn 5%. Tuy nhiên, xét v s tuy t ñ i thì n quá h n trong th i gian qua tăng ñáng k và có chi u hư ng tăng nhanh. Vì v y, ñòi h i c n ñưa ra nh ng bi n pháp ñ nân g cao công tác qu n lý n x u t i chi nhánh. B ng 2.7: Phân lo i và phân tích nguyên nhân n q uá h n 14 Cho vay Cho vay 8 ĐB DTTS 10 thương ĐBKK Đơn v tính: tri u ñ ng Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 TT Ch tiêu T T tr ng T tr ng S ti n S ti n S ti n tr ng (%) (%) (%) Cho vay có 1 150 0.03 240 0.04 2,073 0.28 TSĐB Cho vay không 2 500,583 99.97 644,279 99.96 738,824 99.72 có TSĐB T ng c ng 500,733 100 644,519 100 740,897 100 (Ngu Cho vay cáo t ng k t ho t ñ ng hàng năm c a NHCSXH Kon T n: Báo um) 9 h nghèo v nhà 0 0 0 nhân T ng s 20,261 9,314 654 5,944 0 2,600 0 140 64 0 1,4 35 (Ngu n: Báo cáo t ng k t ho t ñ ng hàng năm c a N HCSXH Kon Tum) Qua b ng 2.7 cho th y, n quá h n do nguyên nhân k hách quan (lũ l t, h n hán, m t mùa, ngư i vay ch t, m t tích…) là 9.3 14 tri u ñ ng, chi m 45,97% n quá h n và kh năng thu h i th p; n quá h n do nguyên nhân ch quan (làm ăn thua l , chi m d ng v n, chây ỳ…) là 8.54 4 tri u ñ ng, chi m 42,26% n quá h n. Trong s n quá h n do nguyên nhân c h quan thì nguyên nhân do h vay kinh doanh thua l là 5.944 tri u ñ ng, chi m 69,57% (5.944 tri u ñ ng/8.544 tri u ñ ng). Trong th i gian qua, chi nhá nh dùng nhi u bi c pháp ñ x lý thu h i các kho n n quá h n. Tuy nhiên, cô ng tác x lý n quá h n chưa hi u qu . Vì v y, ñòi h i Chi nhánh c n ph i tăng cư ng công tác qu n lý n x u. Đ làm ñư c ñi u này, c n ph i xác ñ nh rõ nguyên nhân gây ra s gia tăng n x u ñ có nh ng gi i pháp h p lý. B ng 2.8: Phân tích tình hình cho vay có tài s n ñ m b o ( 2008-2010) 15 Dư n c a NHCSXH ch y u th c hi n theo phương th c u thác t ng ph n qua các t ch c chính tr - xã h i nên vi c cho vay có TS ĐB t i chi nhánh chi m t tr ng r t th p trên t ng dư n . 2.2.1.2. Nguyên nhân c a n x u a) Nguyên nhân khách quan: Nguyên nhân khách quan phát si nh bao g m do b t kh kháng gây ra, nguyên nhân do cơ ch chính sách c a Nhà nư c. b) Nguyên nhân ch quan g m: Nguyên nhân thu c v ngư i vay; Nguyên nhân v ch t lư ng ho t ñ ng c a các t TK&VV; Ng uyên nhân v vai trò qu n lý, ñi u hành c a các ñơn v nh n u thác; Nguyên nhâ n thu c v Ngân hàng. 2.2.2. Th c tr ng công tác qu n lý n x u t i NHCSXH t nh Ko n Tum 2.2.2.1. Công tác nh n d ng n x u Chưa th ng kê c th và xem xét m t cách nghiêm túc t t c các kho n n x u, các y u t d n ñ n n x u c a t ng ngu n cũng như c ơ ch gây ra n x u c a chúng. Vì v y, ñã b sót ho c không có bi n pháp ki m soá t thích ñáng các y ut d n ñ n n x u. 2.2.2.2. Công tác ño lư ng n x u Công c ño lư ng n x u còn chung chung, chưa nh y bé n, t ñó gây khó khăn cho vi c k t lu n cho vay và tính toán tài tr . Vi c phân lo i khách hàng ch ñư c ñ t ra theo hư ng d n c a ngân hàng c p trên m t cách hình th c, chưa th c hi n ñư c trong th c t . 2.2.2.3 Ho t ñ ng ki m soát n x u a) Công tác xây d ng chính sách qu n lý n : chính sách q u n lý n c a chi nhánh th hi n qua vi c gi m trư c và gi m sau c a kho n cho vay và v n t p trung vào chính sách tín d ng và chính sách khách hàng. b) Quy trình và th t c giám sát tín d ng, thu n , thu lãi Nhìn chung, quá trình giám sát tín d ng ñ u ñư c chi nhánh tri n khai th c hi n, tuy nhiên cách th c và bi n pháp giám sát chưa ñư c th c hi n m t cách toàn di n, vi c giám sát ch mang tính hình th c, ña ph n l à chưa có b ng ch ng, không có quy ñ nh c th v công tác giám sát tín d ng. c) Công tác ki m soát n x u 16 M c dù, Chi nhánh ñã chú tr ng ñ n công tác ki m so át n x u nhưng hi u qu chưa cao. Đây cũng là nguyên nhân nh hư ng ñ n công tác qu n lý n x u t i Chi nhánh trong th i gian qua. Chính vì v y mà Chi nhánh c n ph i tìm m i bi n pháp ñ nâng cao hơn n a ch t lư ng ho t ñ ng c a công tác này. 2.2.2.4. Công tác x lý n x u Ban lãnh ñ o chi nhánh NHCSXH t nh ñã t p trung m